投標與承包過程的風險因素分析

蔣興國

云南省建設廳工程造價審查辦公室，云南昆明  650032

1、引言

    現代工程項目的特點是建設規模大、施工技術新、持續時間長、環境管理嚴、質量要求高，出現風險的概率大因此，建筑產業常被人們稱為風險型產業。只有充分認識現代工程風險的特點，才能促使施工企業在投標與承包過程中重視各種風險因素。

2、建設工程風險的特點

    建筑工程項目風險是指所有影響該項目目標實現的不確定因素的總和。任何一項工程，其項目立項及各種分析、研究、設計、計劃都是基于對未知因素（包括政治、經濟、社會、自然各方面的)預測之上的，基于正常的和理想的技術、管理、組織之上的一而在項目實施及運行過程中，這些因素都有可能發生變化。這些變化使原定的計劃、方案受到干擾．甚至可能使原定的目標不能實現，對工程項目這些事先不能確定的內部和外部的干擾因素，我們稱之為工程項目風險，這些風險造成工程項目實施的失控現象，如工期延長、成本增加、計劃修改等，最終導致工程經濟效益降低，甚至項目失敗。現代工程項目規模大、技術新穎、持續時間長、參加單位多、與環境接口復雜等特點，使得工程項目在實施過程中危機四伏。工程項目的風險有多樣性、全面性、相對性、整體性、規律性、可變性。

    2.1多樣性

    一個工程項目可以有多種類型的風險并存，如政治風險、經濟風險、法律風險、自然風險、合同風險、合作者風險等。它們之間還有著復雜的內在聯系，可以互為影響、互為消長。

    2.2全面性

    實踐證明，風險不僅只是存在于工程項目的實施階段，而且存在于工程項目的整個建設過程中，具有風險的全面性。例如：在工程項目施工中可能物價上漲、實施方案不完備、建設資金不到位、氣候條件變化；在工程項目運行中可能有市場發生變化、產品不受歡迎、運行達不到設計能力，出現使用或操作失誤等。

    2.3相對性

    風險對于不同工程項目的活動主體可產生不同的影響。人們對于風險事故有一定的承受能力，但是這種能力因人和時間而異。而且收益的大小、投入的大小以及項目活動主體地位的高下、擁有資源的多寡，都與人們對工程項目風險承包能力的大小密切相關。

    2.4整體性

    風險的影響常常不是局部的或某一段時間、某一個方面的，而是全局性的。例如反常的氣候條件造成工程的停滯，將影響整個后期計劃，影響后期所有參加者的工作。它不僅會造成工期的延長，而且會造成費用的增加，造成對工程質量的危害。即使局部的風險也會隨著項目發展，其影響會逐漸擴大。

    2.5規律性

    工程項目的環境變化，項目的實施有一定的規律，所以風險的發生和影響也有一定的規律性，是可以進行預測的。重要的是人們要有風險意識，重視風險，對風險進行全面地控制。

    2.6可變性

    風險的可變性是指風險性質的變化、風險后果的變化而出現新的風險。風險后果包括后果發生的頻率、收益或損失大小，隨著科學技術的發展和生產力提高，人們認識和抵御風險事故的能力也逐漸增強，能夠在一定程度上降低風事故發生的頻率并減少損失和損害。如在工程項目風險管理中，加強領導班子建設，增強責任感，提高管理技能，就可能使一些風險變成非風險。此外，由于信息傳播技術和預測理論、方法、手段的不斷完善和發展，某些工程項目風險可以較早、較正確地得到預測，因而大大減少了工程項目的不確定性。但是，隨著工程項目或其他活動的展開，一些新的風險隨之出現。特別是活動主體為回避某些風險而采取一些行動時，其它風險就有可能出現。

3、投標過程的風險因素

    投標活動是建筑企業在一定的環境條件下與社會群體溝通合作的有目的活動過程，這一過程的完成受到社會環境、公共關系、招標約束與投標策略選擇，投標企業的自有資質與能力，社會競爭對手的潛在目標等多種因素的影響。建設工程項目投標的風險因素可以表現為以下幾種。

    3.1社會環境與公共關系風險因素

    從社會環境的角度，投標過程風險可以分為政治風險、經濟風險、不可抗力風險、公共關系風險。政治風險即投標項目所處的環境與地域出現了，政治動亂變化對投標活動產生影響。經濟風險主要是指經濟社會中出現的物價非正常上漲、地方保護主義、行業保護主義、異域歧視政策、差別政策等所帶來的風險。不可抗力風險是指中標承包合同簽訂后進行施工建設過程中出現了可預見、不可抗衡的自然災害（地震、臺風等)公共關系風險是指承包方在投標與承包的過程中，由于建設主管部門、監理機構、設計單位、中介代理機構、質量管理機構、環境管理機構的行為、效率、工作質量和相關規定為承包商帶來的風險。

    3.2投標策略選擇行為風險

    投標過程風險是由于投標人為了參加招標、爭取中標、謀取利益的行為過程產生的風險。例如：投標人采取低報價競標的同時有可能由于與工程成本持平或偏低造成企業虧損的風險。建筑企業有的時候為了進入某地區建筑市場，采用低標策略可以理解的，但在更多的情況下，不能盲目采取不合理低標策略。目前有的招標人提出帶資承包的條件要求，即采取先貸款后支付的辦法，但到工程開工后，業主拖延或無力支付，致使承包商不能及時收回資金。特別是在有的投標人采取優惠條件競標的情況時，要采取定性分析與定量分析相結合的方法。對投標承包人的投入與產出的平衡關系進行風險分析。投標人編制的投標文件錯誤，參加陪標不正當行為，確定投標代理中介單位的過程中，都會產生風險。目前在大型工程項目招標的過程中，承包商一般都要組成聯合體競標，聯合體內各家公司是臨時性伙伴，彼此不了解，容易產生單位間的矛盾，聯合體協議責任、權利、義務不明確，將會產生聯合體內部關系風險。

    3.3技術能力與管理能力風險

    投標人的技術能力風險涉及承包商對地質資料的理解、對工程所處的自然環境條件的預見與分析，建筑材料、設備的供應、質量、消耗量可靠性與有效性分析，施工技術標準規范的科學性與可行性分析，應用施工技術的整體性與先進性的分析。其中特特別需要的是以下幾個方面的具體內容：

    3.3.1地質地基條件

    一般業主提供一定數量的地質和地基條件資料，但不負責解釋和分析，因而這方面風險很大，如在施工過程中發現現場地質條件與設計出入很大，施工中遇到大量巖崩坍方等引起的超挖超填工作量和工期拖延等。

    3.3.2水文氣候條件

    這包括兩方面，一方面指對工程所在地的自然氣候條件估計不足所產生的問題，如嚴寒、酷暑、多雨等對施工的影響；另一方面是當地出現的異常氣候，如特大暴雨、洪水、泥石流、坍方等。雖然按照一般的合同條件．后一類異常氣候造成的工期拖延可以得到補償，但財產損失很難全部挽回。

    3.3.3材料供應

    一是質量不合格，沒有質量檢驗證明，工程師不驗收，因而引起返工或由于更換材料拖延工期。二是材料供應不及時（包含業主提供的材料或承包商自己采購的材料)，因而引起停工、窩工，有時甚至引起連鎖反應。

    3.3.4設備供應

    除了同樣有質量不合格和供應不及時兩個問題外，還有一個設備不配套的問題，如供貨時缺件，或是未能按照安裝順序按期供貨，或是機械設備運行狀況不佳等。

    3.3.5技術規范

    技術規范要求不合理或過于苛刻，工程量表中說明不明確或投標時未發現。

    3.3.6提供設計圖紙不及時

    導致施工進度延誤，以至窩工，而合同條件中又沒有相應的補償規定。

    3.3.7工程變更

    包括設計變更和工程量變更兩個方面，變更常影響承包商原有的施工計劃和安排，帶來一系列新的問題。如果處理的好，在執行變更命令過程中．可向業主要求索賠，把風險轉化為利潤。如果遇到不講理的業主或工程師，則會受到損失。

    投標人的管理能力風險涉及到施工的組織能力、協調能力、控制能力、計劃能力。

    1)領導班子。工地領導班子不勝任，不團結，項目經理不稱職，不能及時解決所遇到的各類問題，不具備和業主、工程師打交道的能力。

    2)工人效率。特別是到一個生疏的地區，雇用當地工人施工時，對當地工人的技術水平、工效以至當地的人工費計取等，都應有仔細的調查了解。

    3)開工時的準備工作。由于訂購的施工機械或材料未能及時運到工地，工地內通水、通電、交通等準備工作未做好引起的問題。

    4)施工機械條件。依賴當地維修條件，但不能滿足要求，或備用件購置困難等。

    5)不了解的地區可能引起的麻煩。在投標時因時間緊迫而來不及細致考察工地以外的各種外部條件，如生活物品供應、運輸、通訊等條件，而到開工后才發現，往往需要增加許多開支。

    3.4行為主體風險

    招投標與承包過程中的行為主體，包括：業主、承包商。行為主體的每個方面行為、行為效果的變化都會影響投標與承包活動的最終結果，會出現正向效應、負向效應和綜合效應風險。

    3.5業主造成的風險

    業主的資信風險是投標項目的主要風險，在投標前應予以高度重視。資信主要指資金的籌措和社會信譽兩個方面。

    1)業主的資金籌措方式直接關系到完工后的支付能力。對于利用自有資金來投資項目的業主來說，支付能力比較強，風險比較少。對于向銀行或其它法人借貸資金進行項目投資的業主來說，支付能力比較差，往往會由于經濟惡化而無力支付工程款。由于業主資信比較差，致使承包商遭受重大損失的案例相當多。

    2）信譽差的業主往往為了達到少支付或緩支付工程款的目的，在施工過程中有意刁難承包商或有意拖欠工程款，致使承包商遭受損失。

    3.6承包商造成的風險

    承包商包括總承包商、分包商、供應商等，它們所造成的風險主要包括以下幾個方面：

    1）承包商的技術能力和管理能力不足，沒有高素質的技術人員和項目經理，不能順利地履行合同，由于施工組織管理和技術方面的失誤，造成工程中斷。

    2）編制的施工方案和施工進度計劃不夠科學合理，技術措施不夠得力，不能保證進度計劃的實現，也不能滿。足安全和質量要求。

    3)由于管理不善或其他原因，企業財務狀況惡化，無力采購材料和支付工資，企業處于破產境地。

    3.7競爭風險

    市場經濟的一個重要特征就是競爭，通過公平的市場競爭達到優勝劣汰的目的。投標項日的競爭風險主要來自于競爭對手，因此，識別這種風險的唯一方法就是要了解競爭對手的實際情況，掌握競爭對手的綜合實力 。

    1)要收集有關競爭對手歷年的投標情況資料，如：投標策略、報價高低、利潤率高低等。

    2)了解主要競爭對手日前的環境，以便分析競爭對手在本次投標中有可能采取的策略。例如：競爭對手當前的企業影響狀態，任務是否飽滿，最近一次的投標是否取勝，企業管理水平是否有所提高，高層領導是否有變動等。

    3)對于處于明顯優勢的競爭對手的情況進行更仔細的分析，直接或間接地了解他們對本次投標所持的態度，看看他們是否真正愿意參與本次投標。

    4）對于劣勢的競爭對手，要具體進行分析了他們是否會給業主某些優惠條件。

    5)了解業主有無特別偏愛某個承包商的情況。

    通過以上的調查與分析，可以基本掌握競爭對手的情況，對于投標競爭所引起的風險也會做到心中有數。

4、承包過程的風險因素

    承包活動中的重要環節是中標后的承包合同的簽訂，它對合同履行過程中的風險發生起著關鍵性的作用。承包過程中的風險包括：合同類型風險；同文件風險；工程變更風險；分包形式風險；限定期限風險等。

    4.1合同類風險

    合同范本規定了三種合同價款約定方式，即：固定價格合同、可調價格合同和成本加酬金合同。其中同定價格合同給承包人帶來的風險最大。合同范本通用條款規定：對同定價格合同，雙方在專用條款內約定合同價款包含的風險范圍和風險費用的計算方法，在約定的風險范圍內合同價款不再調整。風險范圍以外的合同價款調整方法，應當在專用條款內約定，可見，按照固定價格合同簽約后，承包人將完全承擔約定風險范圍內的風險費用。可調價格合同價款的確定依據估算工程量，結算時按照實際工程量結算。實際工程量與估算計劃工程量的偏離程度又會直接影響合同收入的最終結果。成本加酬金合同的具體內容也會影響合同收入的結果．

    4.2合同文件風險

    根據我國有關規定，合同文件能互相解釋、互為說明，承包合同簽訂后，施工的具體工作中會出現大量的多種形式的具體問題如由于業主與承包商對項目的具體技術條款的解釋不同出現的糾紛與索賠，特別是條款間的不協調內容與二義性是產生具體風險的著眼點。專用條款與通用條款的協調，工程量清單與工程報價單的協調是關鍵性環節。

    4.3工程變更風險

    工程變更是施工過程經常出現的現象，它的主要內容是設計變更，技術方案調整，工程量調整等。工程變更的結果對項目雙方的直接效益獲得會產生風險影響。通過條款分別從兩方面對工程設計變更做了規定。一方面規定承包人不得對原設計進行變更，另方面規定承包人在施丁中提出的合理化建議涉及到對設計的更改及對材料、設備的換用必須經工程師同意，未經同意擅自列改或換用時，承包人承擔由此發生的費用，賠償損失，不順延工期。顯然，末經工程師的同意，承包人不能對設計進行變更，不能換用原定的材料設備，即便承包人自己認定這些變更或換用是合適的、優化的。

    在工程量的確認上也有類似的問題，通用條款規定對承包人超過設計圖紙范圍的工程量，工程師不予計量。可見嚴格遵守設計圖紙是承包人減少麻煩規避風險的基本原則。

    4.4分包形式風險

    隨著項目專業化、綜合化，施工技術應用的系列化、網絡化，資源使用的成本化、更新化，促進了承包過程分包形式的發展。但是需要注意，這一直是建設工程施工合同中一個復雜棘手的問題，無論對發包人還是承包人，分包都是一把雙刃劍。對發包人而言，一方面，分包可能使投標報價低、分工專業化；另一方面，發包人對分包人的資質不了解、擔心管理環節的增多和責任的分散。對承包人而言也有類似的問題。合理使用分包可以優化總包的資源配置，如使用機電工程專業分包可以彌補土建總包在機電方面的專業不足，降低成本、保證工期，將一些風險大的分項工程分包出去，向分包人轉嫁風險，也是總包規避風險的常用策略。但從另一方面看，分包也給總承包人帶來管理責任風險。

    4.5限定期風險

    按照目前我國建筑行業管理的具體規定，合同執行過程中，涉及多種時間限制的要求。例如：對工程師指令提出修改意見的限定期限為24小時內；確定變更價款的限定期限為4天；索賠的期限為28天；不可抗力的期限為不可抗力事件結束后48小時內等。

    施工企業出現實際運行時限超過規定期限時就會影響承包方的效益，甚至會造成更大的損失。

    4.6工期拖延風險

    投標人投標的過程要對招標人提出的招標文件所規定的內容有實質性的響應，這是中標的前提條件，投標文件要對施工計劃工期、總體工程單項的施工進度做出詳細的安排。具體實施過程中，施工的實際工期會受到多種因素的影響，一方面來自業主方面的原因，另一個方面來自承包方的自身原因。例如：業主工程變更、延期撥付工程進度款、承包方施工組織不當、施工質量缺陷產生、現場條件變化適應性不強，施工成本控制不合理等。工期的拖延對施工單位的直接經濟效益有著直接影。

5、結束語

    綜上所述，風險是復雜系統中的重要概念。建設項目的招標投標過程與中標后的合同簽定過程中存在著不同形式、不同程序、不同類型的風險。對于現代施工企業，研究風險的來源、因素、模式、類別，確定風險分散、規避、防范、轉移的策略與方法，有著十分重要的意義。

(本文來源：陜西省土木建筑學會  文徑網絡：溫紅娟  尚雯瀟  尹維維 編輯 文徑 審核)