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摘要：我國的住房公積仝制度在全國范國內實施已將近l0年，住房公積金制度的實施對深化我國的住房商品化、社會化程度。全面推進住房貨幣化分配，改善廣大群眾的住房條件等方面都發揮了重要的作用。...

我國住房公積金制度存在的問題及其對策研究

張君寧  李紅仙

江蘇省天鑫科技發展有限公司。江蘇南京210000；  河海大學商學院，江蘇南京210098

前言

    我國的住房公積金制度是在學習、借鑒新加坡成功的住房公積金制度的基礎上，結合我國的國情，國家通過試點在全國范圍內建立的個人住房制度。我國的住房公積金制度于l991年率先在上海試行；l992年擴展到了北京、天津、江蘇、浙江等地；l993年擴展到了東北三省及河北、湖北等地；l994年國務院頒布了（關于深化城鎮住房制度改革的決定)。明確全面推行住房公積金制度；1999年國務院頒布了<住房公積金管理條例>，國家以法律條文的形式明確了住房公積金管理辦法，在全國范圍內全面實施住房公積金制度，標志著我國住房公積金制度的全面建立。我國的住房公積金制度為我國住房制度的改革，加快住房建設，推動國民經濟的發展，立下了不可磨滅的功績。

    但是，伴隨著國民經濟的快速發展與市場經濟的不斷深化，在住房公積金制度的發展過程中也出現了一些問題。如在一些地區。住房公積金管理機構設定不規范，一些城市甚至存在多個管理中心的現象。資金管理分散；還有一些地方住房公積金監督機制不健全，住房公積金使用率低，擠占、挪用住房公積金等違法違規現象時有發生，住房公積金存在著風險隱患。

1、國內外公積金制度介紹

    新加坡是世界上以政府為主組織建房，成功解決居民住房問題的典范。在住房保障制度方面，新加坡政府的干預和參與色彩很濃。公積金制是新加坡于1955年建立的一項強制儲蓄制度。由雇主和雇員共同繳納，以解決雇員退體生活保障問題。l968年開始允許低收人家庭動用公積金購房，l975年后中等收入家庭也可以用公積金購房。在新加坡，路的住房是政府公共組屋，交易受政府控制，市場行為較少，形成市場的主要是二手組屋市場和占住房建設量15％的私人住宅市場。由于干預制度強大有力．新加坡政府艟通過直接調控。有效防止二手市場投機。新加坡的公積金制度具有公積金管理法制化、公積金存款利率穩定化、公積金使用行政化等特點。

    我國的住房公積金制度是在學習、借鑒新加坡成功的住房公積金制度的基礎上，結合我國的國情，通過試點在全國范圍內建立的個人住房制度。我國住房公積金的組成分為兩部分：一部分是職工從工資中按規定比例繳存(不低于10％)，另一部分是由單位接規定比例(不低于10％)為職工繳存。職工和職工所在單位繳納的這兩部分住房公積金都是職工住房基金．均屬于職工個人所有。職工繳存的住房公積金，是固定每月從職工工資中存儲一部分專門用于購房的資金，單位為職工繳存的住房公積金是住房部分實物分配轉為住房貨幣化分配的形式，是職工住房工資的體現。  住房公積金是一種個人儲蓄，但又不同于一般個人儲蓄。其特點是：①強制性：實行住房公積金的職工要按月從本人工資中拿出一部分參加儲蓄；②補貼性：實行住房公積金的單位要按月按規定的相應比例。從企業房改資金中提供給職工個人一部分資金。歸職工個人所有，體現了國家從直接投資逐步轉為對個人的補貼。向個人的住宅銷售方向發展；③政策性：住房公積金的存取和使用受到有關房改政策、規定的箭約；④專用性：存儲的主體只有在建造、購買、大修自住住房，或退休、出國時才能支取，除此之外不允許任何人，以任何理由支取公積金；⑤互助性：住房公積金在政府設立的專門機構統一管理下，把籌集到的住房公積金資金，通過有償使用來調劑余額，解決部分職工購房貸款，以達到互相幫助的目的。

    我國的住房公積金制度自實施以來，主要在以下幾個方面發揮了重要的作用：①提高了職工、居民的住房支付能力；②為住宅建設和流通提供資金保證；③推動了貨幣化分房的進程；④提高了社會保障制度的地位。

    總之．我國住房公積金制度的實施對加快住房制度的改革，加速城鎮住房的建設，推動國民經濟的發展等方面都發揮了重要的作用。

2、我國的住房公積金制度中存在的問題

    作為職工社會保障體系的重要組成部分和貨幣化分房的重要資金來源，住房公積金制度在許多方面都發揮了重要的作用。但是由于受到各種因素的影響，在住房公積金制度的發展過程中也存在著一些問題。

    2.1住房公積金歸集方面存在的問題

    住房公積金歸集方面主要存在以下問題：(1)住房公積金社會覆蓋面還有待擴大。住房公積金的籌集困難較多，杜會覆蓋面并不樂觀；(2)建制的根本目的與政策實際覆蓋面之間存在著矛盾。建立住房公積金制度的初衷是通過長期、穩定住房儲金的建立與積累，發揮資金互助性功能，解決廣大中、低收入職工的住房同題。同時，住房公積金貸款作為政策性貸款，通過低息和免稅等優惠政策減輕職工貸款購房的經濟負擔，從而有效提高廣大中、低收入職工改善住房的能力。然而，目前大量的下崗職工、小型私營企業雇員等中、低收人職工由于就業狀況而未建立或建立不繳存住房公積金；(3)住房公積金繳存率偏低以及繳存率單一。近幾年來。全國城市房地產價格不斷攀升，住房消費占居民的消費比重越來越大。而我國目前各地實施的l0％左右的公積金繳存率明顯低于理論上居民住房支出占家庭收入的比例。較低的繳存率使得公積金的效果大打折扣。

    2.2住房公積金管理層面存在的問題

    住房公積金的管理層面主要存在以下同題：(1)住房公積金管理遭遇執法困境。目前《住房公積金管理條例》(簡稱《條例》)是住房公積金行政執法的法律依據，雖然國務院于2002年3月對《條例》作了進一步修訂，但是條例中部分內容細化程度不夠、可操作性不強等問題依然存在。導致執法過程中各方行為隨意、不規范等情況時有發生。大大降低了執法的信度與效率，而且，盡管<條例)賦予了住房公積金管理中心對欠繳單位督繳的行政權力．但是這個權力相當有限；(2)公積金缺乏安全保障，有的資金被擠占、挪用。住房公積金的大量沉淀給公積金帶來極大的安全隱患。據一些

調查表明，住房公積金用于蓋大樓建政府官員宿舍、搞實業投資或證券投資已經造成了大量滯賬、呆賬、壞賬。有些城市的違規使用比率達到60％一80％。

    2.3公積金使用效率低下。沉淀資金嚴重

    據2005年8月央行發布的(2004中國房地產金融報告)指出，截至2004年底。全國住房公積金繳存余額4893.5億元。除去個人住房貸款和購買國債。全國仍有沉淀資金2086.3億元。根據以上數據。2004公積金沉淀資金占繳存余額的比重達到43％，而且這還是全國的數字，在一些中小城市公積金的利用率更低，公積金支持住房消費的作用難以被很好體現。一邊是廣大居民的住房需求受制于不斷攀升的房價，一邊是大量的住房公積金被沉淀，住房公積金的發展現狀已經偏離了住房公積金制度的初衷。

3、對住房公積金存在的問題對策、建議

    針對住房公積金制度中存在的問題，結合當前的實際情況，應從以下幾個方面加以改進與完善。

    3.1制定合理的住房公積金繳存率。強化單位按時足額繳存的義務

    確定住房公積金繳交率涉及職工、企事業和政府三方面的利益關系。由于我國工資改革還處于推進過程，城市與城市之間、地區與地區之間、單位與單位之間都有很大差異．在這種情況下，必須考慮到職工現時工資收入水平以及基本消費支出的狀況。在職工家庭合理的住房消費支出范圍內，確定職工住房公積金個人繳存率。

    3.2適當調高公積金存款利率，提高職工公積金繳存的積極性

    調整公積金存款利率，使其在一定的期限內逐漸與市場利率水平相接軌，從住房公積金制度的政策性和互助性來看，使公積金“高出”是不可能的，顯然不符合國家推行住房公積金的初衷，而“高進低出”模式則是可行的。可借鑒新加坡經驗，將公積金存款利率與市場儲蓄利率逐步掛鉤。(3)住房公積金管理機構組織或參與個人信用體系的建立住房公積金管理機構在對資金歸集、貸款的管理和核算過程中。掌握了大量的職工個人信息．其中包括基本身份狀況、就業狀況、收入狀況等，這些都是建立個人信用體系。進行個人征信和信用等級評定的重要信息來源。同時。住房公積金貸款采取委托銀行發放的管理方式，并通過組合貸款業務的開辦與商業銀行建立了長期聯系和貸款業務的捆綁。因此，住房公積金管理機構應盡快組織或參與建立個人信用體系．從而加強貸款風險控制，確保住房公積金貸款的資金安全性。

    3.4規范使用投向。合理營運資金，提高資金使用效率

    《住房公積金管理條例》規定，住房公積金管理中心是不以營利為目的的獨立事業單位，應遵照管理、運用分離的原則。嚴禁由住房公積金管理中心直接發放貸款，同時還要堅持住房公積金專款專用的使用原則。住房公積金管理中心要在保證政策性支付前提下編制住房公積金使用計劃，按政策規定的先后順序，優先將住房公積金用于職工個人住房消費貸款。其次用于城鎮經濟適用住房建設的貸款投資，最后才考慮住房公積金的商業性投資運營，堅決防止用于高風險投資領域和其他非法經濟活動。住房公積金管理中心只有在保證住房公積金充足應付提取和發放貸款的前提下，經當地住房委員會批準，才可以將住房公積金用于購買國債。優化信貸資產結構，不斷創新金融業務品種、提供優質服務，滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求，從而既提高住房公積金的使用率。達到保值增值的目的，又可使金融機構本身在業務和資產規模、信譽等方面得到長足的發展。

4、結語

    住房公積金是關系到千家萬戶切身利益的大事，只有當住房公積金確實能為繳納者提供好處，其好處是現實的易于實現的而不是僅停留于理論時，住房公積金制度才能得到群眾的普遍擁護。只有人們普遍認識到住房公積金的性質和作用，才會主動積極地要求企業參加住房公積金，住房公積金的資金才能擴大，住房公積金制度才能順利發展成為我國住房金融模式的基礎。

參考文獻

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【4】王喜敏，完善住房公積全管理體制之途徑【J】．中國房地產，2002(6)．

(本文來源：陜西省土木建筑學會  文徑網絡：溫紅娟  劉紅娟  尹維維 編輯 文徑 審核)

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