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摘要：要提高投資的效益，實現建設項目的價值最大化，需要全過程控制建設項目的投資。只有從宏觀到微觀；從項目建設前期到項目使用壽命終結；從建設單位(投資商)到設計單位、施工單位以及工程建設的所有參與廠商，特別是在工程建設領域內大力推行建設項目投資動態控制全過程的管理，在提高工程質量，保證工期的基礎上，降低投資。...

談工程項目投資的全過程控制

馬四新

(上海匯成建設發展有限公司 上海 200030)

1.工程項目投資全過程控制原理

    工程項目投資控制是工程建設項目管理的重要組成部分，是指在工程建設項目的全過程(投資決策、設計、招投標、施工階段)采取有效措施，把工程項目建設發生的全部費用控制在批準的限額內，并隨時糾正發生的偏差，以保證投資估算、設計概預算和竣工決算等管理目標的實現，達到合理使用人力、物力、財力，以求獲得最大投資效益的目的。工程項目投資的控制涉及到方方面面，其基本控制原理為：全過程、全方位的控制；不同投資主體的控制；合理設置控制目標；以動態控制為主、令人滿意原則、技術與經濟相結合的控制。

    毫無疑問，工程項目投資全過程控制具體體現在投資決策、設計、招投標、施工和竣工決算等階段，而且每一階段都是缺一不可的。以往在工程實踐中往往只是片面地強調施工階段的投資控制，但事實證明，施工階段對項目投資進行控制的影響程度在全過程控制中僅占很少的一部分，只有投資決策和設計階段的控制才是關鍵。

    國外研究資料表明，投資決策過程影響投資的可能性為95％～l00％，初步設計和技術設計過程影響投資的可能性為35％一95％，施工圖設計過程影響投資的可能性為5％～35％，而施工階段過程影響投資的可能性僅在10％以下。所以，投資決策過程起核心作用。周恩來總理曾經說過：“決策失誤是最大的失誤”。在工程項目投資控制全過程中，那種重施工，輕設計和決策階段的思想及傳統習慣必須克服，否則，將是“亡羊補牢”，事倍功半。2003年1月21日時任國家審計署審計長李金華在北京召開的全國審計工作會議上指出：2002年由于決策失誤造成國有資產損失嚴重，并查出由于違規擔保、投資和借款等已給國家造成損失達72．3億元。事實證明，要有效控制工程項目投資，就應該把控制重點轉移到建設前期階段上來，尤其要抓住投資決策和設計這兩個關鍵性環節。

2.投資決策階段的工程投資控制

    2.1進行多方案技術經濟比較，擇優確定最佳方案

    工程項目的建設規模與產品方案確定后，應擇優選擇最佳方案。首先，其規模應合理。規模過小，資源得不到有效配置，單位產品成本較高，經濟效益低下；規模過大，超過了項目產品市場的需求量，則會導致開工不足，產品積壓或降價銷售，致使項目經濟效益也會低下。其次，建設標準水平應從我國目前的經濟發展水平出發，區別不同地區、不同規模、不同等級、不同功能合理確定。第三，還要考慮建設地區及建設地點(廠址)的選擇，不僅要符合國家工業布局總體規劃和地方規劃，而且要靠近原料、燃料和消費地，并要考慮工業基地的聚集規模適當的原則。最后，生產工藝及設備的選型，既要“先進適用”，又要“經濟合理”，從而優選出最佳方案，達到控制造價的目的。

    2.2建立科學決策體系，合理確定投資估算

    投資估算是工程項目可行性研究階段的投資造價，只有抓好估算才能真正做到宏觀控制，而搞好投資估算的前提是項目決策的科學化和合理的投資估算指標。合理的投資估算主要取決于投資估算指標和合理的投資估算的方法。因此，建立科學的決策體系，明確決策責任制，選用適當的投資估算方法，編制高質量的估算指標，是抓好投資控制的關鍵第一步。

    2.3客觀、認真地作好項目評價

    建設項目經濟評價是在項目決策前的可行性研究和評估中，采用現代化經濟分析方法，對擬建項目計算期(包括建設期和生產期)投入產出諸多因素進行調查、預測、研究、計算和論證，選擇推薦最佳方案作為決策項目的重要依據。項目經濟評價是項目可行性研究和評估的核心內容，目的在于最大限度地提高投資效益。從具體方面看，由于經濟評價分析和參數設立了一套比較科學嚴謹的分析計算指標和判別依據，使項目和方案經過需要一可能一可行一最佳這樣步步深入地分析和比選，把項目和方案的決策建立在優化和最佳的基礎上。這就有助于避免由于依據不足、方法不當、盲目決策造成的失誤，以便把有限的資源真正用于經濟效益好的建設項目。

    2.4推行和完善項目法人責任制

    項目法人責任制是國際上的通行做法，是從投資源頭上有效地控制工程投資的制度。項目法人責任制是在國家政府宏觀調控下，先有法人，后進行建設。法人對建設項目籌劃、籌資、人事任免、招投標、建設直至生產經營管理、債務償還以及資產保值增值實行全過程、全方位的負責制。顯然，實行法人制有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔風險、自求發展的運行機制。由于法人對建設項目從決策到生產經營管理全過程承擔了法律責任和風險，真正做到誰決策，誰負責，避免了只有眼睛向上爭項目、爭投資的積極性和動力，而沒有科學決策、籌集資金、控制項目質量、工期、造價和提高效益的積極性和壓力。同時，也有利于國家用法律、法規和經濟手段來規范工程項目投資與建設的全部活動，從而促進建筑市場規范化管理。

3.設計階段的工程投資控制

    3.1優化設計方案

    優化設計方案是設計階段的首要步驟，是控制工程投資的有效方法，主要采用設計招投標(方案競選)、價值工程、對設計方案進行技術經濟評價等方法。在工程設計階段要正確處理好技術與經濟的對立統一關系，這就要求工程經濟人員密切配合設計人員，在初步設計階段就要嚴格按照可行性研究報告及投資估算，認真作好多方案的技術經濟比較；在技術設計和施工圖設計階段，要嚴格按照批準的初步設計內容、范圍和概算造價，認真地作好技術經濟分析和評價，優選出最佳方案，從而主動地影響工程投資，以達到有效地控制工程投資的目的。

    3.2在設計中加強技術經濟分析

    設計過程是具體實現技術與經濟對立統一的過程。因此，在總平面圖設計、建筑空間和平面設計、建筑結構和建材的選擇、工藝技術方案以及設備的造型與設計等主要過程中，要加強技術經濟分析和多方案的比選，從而實現設計產品技術先進、穩妥可靠、經濟合理，進而達到控制工程投資的目的。

    3.3推行限額設計

    所謂限額設計就是按照批準的可行性研究報告及投資估算控制初步設計，按照批準的初步設計概算控制技術設計和施工圖設計，各專業在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，嚴格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。限額設計的控制對象是影響工程設計的靜態投資的項目，體現了設計標準、規模、原則的合理確定，以及有關概預算基礎資料的合理取定。通過層層限額設計，實現對投資限額的控制與管理，同時也實現了對設計規范、設計標準、工程數量與概預算指標等各方面的控制。

    3.4推廣標準化設計

    標準化設計是指按照國家或省、市、自治區批準的建筑、結構和構件等整套標準技術文件、圖紙進行的設計。采用標準化設計可提高設計速度、節省設計費用；提高勞動生產率；節約建筑材料，降低工程成本。如生產標準構配件的預制廠，可統一安排、統一配料、集中制作，節省材料，降低了工程成本，提高設計質量，保證工程質量等。據上海市的調查資料表明，采用標準構件的建筑工程可降低造價10％一l5％；天津市的統計資料證明，采用標準配件可降低建筑安裝工程項目投資l6％。

4.施工階段的工程投資控制

    工程建設項目施工階段，是按照設計文件、圖紙具體組織施工建造的階段，即把設計藍圖付諸實現的過程。施工階段工程投資控制的目標，就是把工程項目投資控制在承包合同價或投資估算內，并力求在規定的工期內生產出質量好、造價低的建設(或建筑)產品。施工階段工程投資控制的主要方法是：進行施工招投標、合理選擇承建商，優化施工組織設計、優選施工方案，合理安排與使用建設資金，嚴格控制工程變更，處理好工程索賠等。

5.結束語

    總之，對工程項目投資控制必須堅持全過程、全方位的控制原則。首先，在思想上一定要有高度清楚的認識，及時抓重點，抓關鍵環節。其次，在工程實踐中要勇于實踐，大膽嘗試，總結出一套切實可行的方法，理論與實踐相結合。只有這樣，工程投資控制才能真正地走上一條健康向上的發展之路，從整體上提升工程項目管理的水平。

參考文獻

[1]陳薈云．項目投資現代管理[M]．中國電力出版社，2002．

[2]中國建設監理協會．建設工程投資控制[M]．知識產權出版社，2003．

[3]樂嘉棟，彭勝林．建設項目投資管理[M]．同濟大學出版社，2004．

[4]戴大雙．現代項目管理[M]．高等教育出版社，2004．

(本文來源：陜西省土木建筑學會  文徑網絡：尚雯瀟 溫紅娟 尹維維 編輯  文徑 審核)

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