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摘要：要提高投資的效益，實現(xiàn)建設(shè)項目的價值最大化，需要全過程控制建設(shè)項目的投資。只有從宏觀到微觀；從項目建設(shè)前期到項目使用壽命終結(jié)；從建設(shè)單位(投資商)到設(shè)計單位、施工單位以及工程建設(shè)的所有參與廠商，特別是在工程建設(shè)領(lǐng)域內(nèi)大力推行建設(shè)項目投資動態(tài)控制全過程的管理，在提高工程質(zhì)量，保證工期的基礎(chǔ)上，降低投資。...

談工程項目投資的全過程控制

馬四新

(上海匯成建設(shè)發(fā)展有限公司 上海 200030)

1.工程項目投資全過程控制原理

    工程項目投資控制是工程建設(shè)項目管理的重要組成部分，是指在工程建設(shè)項目的全過程(投資決策、設(shè)計、招投標(biāo)、施工階段)采取有效措施，把工程項目建設(shè)發(fā)生的全部費用控制在批準(zhǔn)的限額內(nèi)，并隨時糾正發(fā)生的偏差，以保證投資估算、設(shè)計概預(yù)算和竣工決算等管理目標(biāo)的實現(xiàn)，達(dá)到合理使用人力、物力、財力，以求獲得最大投資效益的目的。工程項目投資的控制涉及到方方面面，其基本控制原理為：全過程、全方位的控制；不同投資主體的控制；合理設(shè)置控制目標(biāo)；以動態(tài)控制為主、令人滿意原則、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的控制。

    毫無疑問，工程項目投資全過程控制具體體現(xiàn)在投資決策、設(shè)計、招投標(biāo)、施工和竣工決算等階段，而且每一階段都是缺一不可的。以往在工程實踐中往往只是片面地強(qiáng)調(diào)施工階段的投資控制，但事實證明，施工階段對項目投資進(jìn)行控制的影響程度在全過程控制中僅占很少的一部分，只有投資決策和設(shè)計階段的控制才是關(guān)鍵。

    國外研究資料表明，投資決策過程影響投資的可能性為95％～l00％，初步設(shè)計和技術(shù)設(shè)計過程影響投資的可能性為35％一95％，施工圖設(shè)計過程影響投資的可能性為5％～35％，而施工階段過程影響投資的可能性僅在10％以下。所以，投資決策過程起核心作用。周恩來總理曾經(jīng)說過：“決策失誤是最大的失誤”。在工程項目投資控制全過程中，那種重施工，輕設(shè)計和決策階段的思想及傳統(tǒng)習(xí)慣必須克服，否則，將是“亡羊補(bǔ)牢”，事倍功半。2003年1月21日時任國家審計署審計長李金華在北京召開的全國審計工作會議上指出：2002年由于決策失誤造成國有資產(chǎn)損失嚴(yán)重，并查出由于違規(guī)擔(dān)保、投資和借款等已給國家造成損失達(dá)72．3億元。事實證明，要有效控制工程項目投資，就應(yīng)該把控制重點轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期階段上來，尤其要抓住投資決策和設(shè)計這兩個關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。

2.投資決策階段的工程投資控制

    2.1進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，擇優(yōu)確定最佳方案

    工程項目的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案確定后，應(yīng)擇優(yōu)選擇最佳方案。首先，其規(guī)模應(yīng)合理。規(guī)模過小，資源得不到有效配置，單位產(chǎn)品成本較高，經(jīng)濟(jì)效益低下；規(guī)模過大，超過了項目產(chǎn)品市場的需求量，則會導(dǎo)致開工不足，產(chǎn)品積壓或降價銷售，致使項目經(jīng)濟(jì)效益也會低下。其次，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平應(yīng)從我國目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平出發(fā)，區(qū)別不同地區(qū)、不同規(guī)模、不同等級、不同功能合理確定。第三，還要考慮建設(shè)地區(qū)及建設(shè)地點(廠址)的選擇，不僅要符合國家工業(yè)布局總體規(guī)劃和地方規(guī)劃，而且要靠近原料、燃料和消費地，并要考慮工業(yè)基地的聚集規(guī)模適當(dāng)?shù)脑瓌t。最后，生產(chǎn)工藝及設(shè)備的選型，既要“先進(jìn)適用”，又要“經(jīng)濟(jì)合理”，從而優(yōu)選出最佳方案，達(dá)到控制造價的目的。

    2.2建立科學(xué)決策體系，合理確定投資估算

    投資估算是工程項目可行性研究階段的投資造價，只有抓好估算才能真正做到宏觀控制，而搞好投資估算的前提是項目決策的科學(xué)化和合理的投資估算指標(biāo)。合理的投資估算主要取決于投資估算指標(biāo)和合理的投資估算的方法。因此，建立科學(xué)的決策體系，明確決策責(zé)任制，選用適當(dāng)?shù)耐顿Y估算方法，編制高質(zhì)量的估算指標(biāo)，是抓好投資控制的關(guān)鍵第一步。

    2.3客觀、認(rèn)真地作好項目評價

    建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價是在項目決策前的可行性研究和評估中，采用現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)分析方法，對擬建項目計算期(包括建設(shè)期和生產(chǎn)期)投入產(chǎn)出諸多因素進(jìn)行調(diào)查、預(yù)測、研究、計算和論證，選擇推薦最佳方案作為決策項目的重要依據(jù)。項目經(jīng)濟(jì)評價是項目可行性研究和評估的核心內(nèi)容，目的在于最大限度地提高投資效益。從具體方面看，由于經(jīng)濟(jì)評價分析和參數(shù)設(shè)立了一套比較科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治鲇嬎阒笜?biāo)和判別依據(jù)，使項目和方案經(jīng)過需要一可能一可行一最佳這樣步步深入地分析和比選，把項目和方案的決策建立在優(yōu)化和最佳的基礎(chǔ)上。這就有助于避免由于依據(jù)不足、方法不當(dāng)、盲目決策造成的失誤，以便把有限的資源真正用于經(jīng)濟(jì)效益好的建設(shè)項目。

    2.4推行和完善項目法人責(zé)任制

    項目法人責(zé)任制是國際上的通行做法，是從投資源頭上有效地控制工程投資的制度。項目法人責(zé)任制是在國家政府宏觀調(diào)控下，先有法人，后進(jìn)行建設(shè)。法人對建設(shè)項目籌劃、籌資、人事任免、招投標(biāo)、建設(shè)直至生產(chǎn)經(jīng)營管理、債務(wù)償還以及資產(chǎn)保值增值實行全過程、全方位的負(fù)責(zé)制。顯然，實行法人制有利于建立法人投資主體，形成自我決策、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險、自求發(fā)展的運行機(jī)制。由于法人對建設(shè)項目從決策到生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程承擔(dān)了法律責(zé)任和風(fēng)險，真正做到誰決策，誰負(fù)責(zé)，避免了只有眼睛向上爭項目、爭投資的積極性和動力，而沒有科學(xué)決策、籌集資金、控制項目質(zhì)量、工期、造價和提高效益的積極性和壓力。同時，也有利于國家用法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)手段來規(guī)范工程項目投資與建設(shè)的全部活動，從而促進(jìn)建筑市場規(guī)范化管理。

3.設(shè)計階段的工程投資控制

    3.1優(yōu)化設(shè)計方案

    優(yōu)化設(shè)計方案是設(shè)計階段的首要步驟，是控制工程投資的有效方法，主要采用設(shè)計招投標(biāo)(方案競選)、價值工程、對設(shè)計方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價等方法。在工程設(shè)計階段要正確處理好技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的對立統(tǒng)一關(guān)系，這就要求工程經(jīng)濟(jì)人員密切配合設(shè)計人員，在初步設(shè)計階段就要嚴(yán)格按照可行性研究報告及投資估算，認(rèn)真作好多方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較；在技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計階段，要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計內(nèi)容、范圍和概算造價，認(rèn)真地作好技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和評價，優(yōu)選出最佳方案，從而主動地影響工程投資，以達(dá)到有效地控制工程投資的目的。

    3.2在設(shè)計中加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析

    設(shè)計過程是具體實現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)對立統(tǒng)一的過程。因此，在總平面圖設(shè)計、建筑空間和平面設(shè)計、建筑結(jié)構(gòu)和建材的選擇、工藝技術(shù)方案以及設(shè)備的造型與設(shè)計等主要過程中，要加強(qiáng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和多方案的比選，從而實現(xiàn)設(shè)計產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)、穩(wěn)妥可靠、經(jīng)濟(jì)合理，進(jìn)而達(dá)到控制工程投資的目的。

    3.3推行限額設(shè)計

    所謂限額設(shè)計就是按照批準(zhǔn)的可行性研究報告及投資估算控制初步設(shè)計，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算控制技術(shù)設(shè)計和施工圖設(shè)計，各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計，嚴(yán)格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。限額設(shè)計的控制對象是影響工程設(shè)計的靜態(tài)投資的項目，體現(xiàn)了設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、原則的合理確定，以及有關(guān)概預(yù)算基礎(chǔ)資料的合理取定。通過層層限額設(shè)計，實現(xiàn)對投資限額的控制與管理，同時也實現(xiàn)了對設(shè)計規(guī)范、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、工程數(shù)量與概預(yù)算指標(biāo)等各方面的控制。

    3.4推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計

    標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計是指按照國家或省、市、自治區(qū)批準(zhǔn)的建筑、結(jié)構(gòu)和構(gòu)件等整套標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)文件、圖紙進(jìn)行的設(shè)計。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計可提高設(shè)計速度、節(jié)省設(shè)計費用；提高勞動生產(chǎn)率；節(jié)約建筑材料，降低工程成本。如生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)配件的預(yù)制廠，可統(tǒng)一安排、統(tǒng)一配料、集中制作，節(jié)省材料，降低了工程成本，提高設(shè)計質(zhì)量，保證工程質(zhì)量等。據(jù)上海市的調(diào)查資料表明，采用標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件的建筑工程可降低造價10％一l5％；天津市的統(tǒng)計資料證明，采用標(biāo)準(zhǔn)配件可降低建筑安裝工程項目投資l6％。

4.施工階段的工程投資控制

    工程建設(shè)項目施工階段，是按照設(shè)計文件、圖紙具體組織施工建造的階段，即把設(shè)計藍(lán)圖付諸實現(xiàn)的過程。施工階段工程投資控制的目標(biāo)，就是把工程項目投資控制在承包合同價或投資估算內(nèi)，并力求在規(guī)定的工期內(nèi)生產(chǎn)出質(zhì)量好、造價低的建設(shè)(或建筑)產(chǎn)品。施工階段工程投資控制的主要方法是：進(jìn)行施工招投標(biāo)、合理選擇承建商，優(yōu)化施工組織設(shè)計、優(yōu)選施工方案，合理安排與使用建設(shè)資金，嚴(yán)格控制工程變更，處理好工程索賠等。

5.結(jié)束語

    總之，對工程項目投資控制必須堅持全過程、全方位的控制原則。首先，在思想上一定要有高度清楚的認(rèn)識，及時抓重點，抓關(guān)鍵環(huán)節(jié)。其次，在工程實踐中要勇于實踐，大膽嘗試，總結(jié)出一套切實可行的方法，理論與實踐相結(jié)合。只有這樣，工程投資控制才能真正地走上一條健康向上的發(fā)展之路，從整體上提升工程項目管理的水平。

參考文獻(xiàn)

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(本文來源：陜西省土木建筑學(xué)會  文徑網(wǎng)絡(luò)：尚雯瀟 溫紅娟 尹維維 編輯  文徑 審核)

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